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深圳证券交易所关于短期公司债券试点公开发行有关事项的通知 士兰微股吧

深圳证券交易所,债券,试点,短期,事项,发行,有关,公司时间:2021-03-12 22:47:16浏览:157
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深圳证券交易所关于短期公司债券试点公开发行有关事项的通知

深交所〔2020〕429号

市场参与者:

为进一步拓宽企业融资渠道,降低融资成本,满足企业流动性管理需求,根据《证券法》、《中国证券监督管理委员会公司债券发行与交易管理办法》(以下简称《公司债券管理办法》)等法律法规和深圳证券交易所(以下简称证券交易所)相关业务规则,现就短期公司债券公开发行试点有关事宜通知如下:

1.本通知所称公开发行短期公司债券,是指根据《证券法》、《公司债券管理办法》及相关规定公开发行的期限在一年以下的公司债券。具体期限由发行人根据生产经营资金需求和市场情况确定。

二.试点期间,拟向专业投资者公开发行短期公司债券并在本所上市的发行人应当具有良好的短期偿债能力,并符合下列条件之一:

(一)符合证券交易所公司债券优化审查程序的申请要求,最近三年经营活动平均净现金流量为正或上年末速动比率大于1;

(二)综合实力较强、内部控制和风险控制体系健全的证券公司;

(三)本所批准的其他条件。

根据试点情况,交易所将适时调整短期公司债券公开发行试点范围。

三.发行人申请公开发行短期公司债券,可以单独编制申请文件并申报,也可以与其他到期日的一般公司债券统一编制申请文件并申报。

公开发行短期公司债券实行余额管理。在登记文件有效期内,公开发行的短期公司债券余额不得超过登记规模。发行人在满足上述要求的前提下,可以自主确定发行数量和每次发行规模。

公开发行短期公司债券统一申报的,应当在招股说明书中约定申报的短期公司债券的发行规模。

四、公开发行短期公司债券的申请文件参照现行规定,发行人应当进行主要信用评级,并可以选择是否进行债券信用评级。

五、短期公司债券募集资金的使用应与债券期限合理匹配,募集资金仅限于偿还一年内到期债务和补充营运资金,不得用于长期投资需要。发行人应在招股说明书中披露募集资金的具体用途,并合理说明融资需求。补充营运资金,需要在申请文件中计算营运资金缺口,并提供依据。

发行人应加强现金管理,完善内部控制制度,在公开发行短期公司债券的招股说明书中披露基金运作内部控制制度、基金管理运作模式、短期资金调度应急预案等内容。

6.发行人在注册规模内首次发行短期公司债券的,应当按照本所相关规定履行发行前备案手续;后续发行中,如果登记文件不涉及财务数据更新,发行人不存在重大事项,发行人和主承销商在履行相关信息披露义务后可以直接发行。

七.短期公司债券在公开发行后发行的,发行人的经营和财务状况没有重大不利变化,不存在对偿付能力有重大影响的事项的,发行人可以适当简化招股说明书中对发行人基本信息、财务会计信息等相关章节的披露,其他内容可以通过短期公司债券首次公开发行招股说明书的索引披露。简化信息披露至少应包括以下内容:

(一)最新的资产负债表、利润表、现金流量表、主要收入构成表和主要财务指标表;

(二)主要会计数据和财务指标发生重大变化的,应说明原因。

八、发行人主要信用等级达到AA以上,同时符合《关于发布:中华人民共和国公告》第(二)至(四)项规定的短期公司债券可以集中竞价交易和大宗交易,即期债券可以多边净结算交易。发行人主要信用评级调整至AA以下(不含)时,其短期债券交易模式的调整及相关事宜按照《深圳证券交易所关于上市期间调整债券交易模式的通知》办理。

发行人主要信用评级达到AAA(无影响债务评级的相关合同条款等。),多边净结算方式公开发行的短期公司债券可以作为债券质押式回购的质押券。

九.本通知发布前已取得批准或登记文件的发行人,可在履行发行前备案手续时,明确短期公司债券的发行安排,明确募集资金的用途,并按照本通知的规定履行相关信息披露义务。

十、主承销商和发行人律师应勤勉尽责,检查短期公司债券发行人是否符合试点范围、募集资金使用和信息披露情况,是否符合本通知的相关要求,并出具验证意见。在短期公司债券公开发行期间,受托人应继续按照规定和协议关注和监督发行人对募集资金的使用。

十一、公开发行的短期公司债券经上市审核后发行,上市交易按照现行规定执行。

十二、法律、法规、中国证监会及自律机构对证券公司短期融资工具余额有其他规定的,从其规定。

十三、本通知自发布之日起施行。本通知发布前,本所其他相关规定与本通知不一致的,以本通知为准。

特此通知。

深圳证券交易所

2020年5月21日


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